Калькулятор НДС - простейший и моментальный способ посчитать сумму налога к уплате. Если вы не знаете, как правильно посчитать НДС, воспользуйтесь нашим сервисом. Начинающему предпринимателю или неопытному бухгалтеру не обязательно вникать в тонкости математических расчётов. Достаточно внести величину дохода, с которого предстоит удержать, или величину, к которой нужно добавить налог.
Как рассчитать НДС (18%) для юридических лиц 2016 на калькуляторе
Вы представитель организации, и хотите понять, как на сумму начислить НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара, или же как выделить НДС из существующей суммы. При использовании калькулятора выполните единственное действие - введите число в стоку.
Справа появиться выделенный и начисленный сбор, а также сумма продажи или покупки с учётом и без учёта налога.
Так как некоторые товары облагаются 10% НДС, то в строке “ставка налога” можно заменить значение.
В полях справа тут же появляться другие цифры.
Расчет НДС для чайников. Популярные вопросы.
Что это за налог и какие суммы им облагаются?
Налог на добавленную стоимость государство берёт с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы, и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный сбор, разберёмся, что такое добавленная стоимость. Добавленная стоимость - разница между ценой покупки товара и ценой продажи. Выручка, которая и облагается налогом. Им облагаются полученные авансы и цена продукции, которую фирма отдаёт даром (в этом случае вычислить НДС нужно из рыночной стоимости).
Как считать НДС от суммы?
Проще разобрать на примере, что такое выделение НДС из суммы, и как правильно считать НДС.
Вы предприниматель и купили продукт у поставщика за 118 рублей. Из них 18 рублей - сумма сбора по ставке 18%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без сбора покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 150 рублей - с наценкой 50%. К стоимости вы добавляете 18% налога которые заплатит покупатель товара. 18% от 150 рублей - 27 рублей. Значит, вы продаёте товар за 177 рублей с учётом НДС. Ваша фирма не платит в бюджет весь налог, который получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы накинули при продаже. Те 18 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке вычитаются из итогового НДС в 27 рублей. Налог, который вы должны государству составит 27 - 18 = 9 рублей.
Кто платит НДС?
В России этот налог платят все фирмы и предприниматели, кроме:
использующих УСН;
использующих ЕНВД;
тех, чья выручка в год не более 2 млн. руб. (чтобы освободиться от уплаты налога, подайте заявление в ФНС).
Какие есть ставки НДС?
Существуют 2 обычные ставки:
18% - основная
10% - пониженная
И одна льготная:
Чаще применяется основная ставка 18%.
Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые перечислены в законе:
-
учебная литература;
продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
некоторые медицинские товары;
племенные животные.
Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из чётко ограниченного перечня (). Один из пунктов списка - экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.
Что такое расчётная ставка?
Иногда налог нужно вычислить с доходов с уже учтённым НДС. Тогда применяется обратный способ расчёта по формулам:
Это и есть расчётные ставки 18/118 или 10/110.
Пример: фирма получила аванс в сумме 118 рублей с учётом НДС. Сбор с такого аванса платят с применением расчётной ставки и он составит: 118 * 18/118 = 18 рублей. По сути итог при расчёте остаётся таким же, как и при использовании обычной ставки 18%. Расчётная формула поможет проверить правильно ли вы посчитали налог по обычной ставке.
Случаев, когда используется расчётная ставка семь, - они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Налог рассчитывается так только если в сумму полученных денег уже включён сбор.
Расчётные ставки применяются:
деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав;
При удержании НДС налоговыми агентами;
При продаже приобретённого имущества;
При продаже сельхозпродукции;
При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц;
При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.
Что такое вычет НДС?
Вычет - та сумма налога, которую вы заплатили покупая товар у поставщика. При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене, вы заплатите налог за минусом этой суммы. При этом у вас должны быть бумаги от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждение - счета-фактуры. Кроме предъявленных поставщиками сумм, принять к вычету можно налог (статья 171 НК РФ):
удержанный при ввозе на таможне;
заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
уплаченный за ранее не подтверждённый бумагами экспорт после подтверждения;
уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.
Как рассчитать НДС (18%) для ИП
Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы - налогоплательщики подают декларацию и платят налог до 25 числя месяца, идущего за отчётным кварталом.
Формула выделения НДС, которая используется в калькуляторе
Вот формула, которая используется в калькуляторе НДС. Если понять принцип, то делать расчёт можно и без помощи сервиса. Вдруг под рукой не окажется интернета?
Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+18% (это 1,18), затем отнимите исходную сумму, умножьте на -1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.
Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 18% из 118 рублей.
Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0.18 получиться сумма самого налога, а если умножить на 1.18 - стоимость товара с учётом налога.
Снова простейший пример: начисляем НДС 18% на 100 рублей.