Основные функции финансового отдела – поиск неэффективных процессов и разработка идей по увеличению прибыли. Читайте, какие еще задачи решает финансовая служба, какие подразделения входят в ее состав, а также скачайте положение о финансовом департаменте.
Финансовый отдел можно сравнить с оракулом. Топ-менеджер задает вопросы:
- Каков прогноз по деятельности предприятия на три года?
- Что я могу сделать, чтобы улучшить финансовое положение?
- Какие из подразделений сработали лучше и хуже с этом году?
- Сколько мне нужно денег для реализации проекта и где их взять?
Скачайте и возьмите в работу :
Как рассчитать оптимальное количество сотрудников финансовой службы
Если в финансовой службе сотрудников слишком мало, они не справляются с объемом работ. Много – простаивают и съедают деньги компании. Чтобы избежать подобных проблем, определите оптимальное количество подчиненных.
Функции и задачи финансового отдела
Определиться с тем, сколько специалистов должно работать в финансовом отделе предприятия, и какие это должны быть специалисты, поможет схема функций и объектов финансового отдела.
|
Функции /Объекты |
Планирование |
Оперативная деятельность |
Анализ |
Создание / разработка |
|
Доходы и расходы |
Бюджет доходов и расходов Бизнес-планирование |
Согласование заявок на расходы, |
||
|
Цена |
Расчет цены на продукцию от себестоимости |
Ежедневная, еженедельная и ежемесячная отчетность |
План-фактный анализ, выявление неэффективности |
Положения, процедуры, формы, программное обеспечение |
|
Отчетность (локальная, МСФО) |
Выполнение трансляции РСБУ-МСФО |
Внутренний аудит (см., как его провести) , анализ ключевых финансовых коэффициентов |
Положения, процедуры, формы, программное обеспечение |
|
|
Управленческая отчетность |
Плановый пакет отчетности для внутренних и внешних пользователей |
Ведение отчетности, прохождение аудиторских проверок |
Анализ ключевых финансовых коэффициентов |
Положения, процедуры, формы, программное обеспечение |
|
Денежные средства |
Бюджет движения денежных средств Платежный календарь |
Согласование заявок на выплаты, Реестры платежей, Привлечение финансирования |
План-фактный анализ, выявление неэффективности |
Положения, процедуры, формы, программное обеспечение |
|
Оборотный капитал |
Платежный календарь, План по оборотному капиталу |
Контроль ДЗ и КЗ по срокам долга, Срочные депозиты |
Структура оборотного капитала, ликвидность |
Положения, процедуры, формы, программное обеспечение |
|
Налоги |
Налоговый бюджет |
Схемы оптимизации |
||
|
Договоры |
Ведение портфеля договоров |
Согласование |
Финансовые главы договоров |
|
|
Капитальные вложения |
Инвестиционный план |
Согласование заявок на капиталовложения |
Анализ основных фондов, амортизации |
|
|
Финансовые вложения |
Поиск и планирование лучших форм инвестирования |
Управление инвестициями |
Анализ инвест-проектов |
Инвестиционный портфель, регламенты, программное обеспечение |
|
Бизнес-процессы |
Расчет стоимости бизнес-процессов |
Контроль и оптимизация процессов в финансах |
Финансовые бизнес-процессы |
|
|
Расчет плановых KPI |
Ежедневная, еженедельная и ежемесячная отчетность |
Расчет фактических KPI, выплат |
Система KPI |
Список функций и объектов настолько обширен, что на первый взгляд, кажется, треть штатного расписания нужно отдать под финансовую службу. Но это не так.
Рассмотрим последовательно каждый объект и функции по нему и определимся, какой сотрудник должен их выполнять.
Первый блок финансов компании
Доходы и расходы
Финансовый контролер. Человек, с которого начинается финансовый отдел. Тот, кого первым нанимают в финансовую службу, а с ростом ее он часто становится финансовым директором.
В небольших компаниях финансовый контролер часто создает управленческий учет с нуля, разрабатывает документы, аналитики и процессы, по которым должен вестись учет. В средних компаниях финансовые контролеры активно принимают участие в дальнейшем совершенствовании управленческого учета, а ежедневные рутинные задачи выполняют подчиненные им финансовые аналитики.
В крупных компаниях финансовые контролеры и финансовые аналитики работают в выделенных подразделениях – отделах финансового контроля по направлениям деятельности (по продуктам, регионам, видам расходов и т.д.), где занимаются планированием, учетом и анализом в рамках своего направления. Иногда возникает необходимость планирование вывести в отдельную функцию и создать плановый отдел, или отдел бюджетирования.
Цена
Функции по ценообразованию не слишком сильно отличаются от расчета доходов и расходов. Поэтому их выполняют либо все те же финансовые контролеры, если предприятие невелико, либо Отделы ценообразования. Вся деятельность по ценообразованию и ведению ценовой политики проводится совместно с Коммерческим департаментом, потому что финансисты могут дать только одно из слагаемых цены – себестоимость и прибыль, второе слагаемое, – рынок, не в их компетенции
Отчетность (локальная, МСФО)
Ведение локальной отчетности, конечно же, находится в зоне ответственности бухгалтерии. Тогда как ведением отчетности по МСФО часто занимается финансовый контролер, специалист по МСФО, или же целые отделы МСФО.
Если предприятию по той или иной причине нужен плановый пакет отчетности, то его тоже могут сделать специалисты отдела финансового контроля на основе БДР, БДДС и инвестиционного бюджета.
Внутренним аудитом локальной бухгалтерской отчетности можно озадачить финансового контролера. Или же создать отдел внутреннего аудита. Все зависит от масштабов, конечно.
Внешние аудиторские проверки обычно проходятся крепким союзом главного бухгалтера и отдела финансового контроля.
Анализ ключевых финансовых показателей и написание аналитических записок обычно производят все те же финансовые контролеры.
Управленческая отчетность
Ведение управленческой отчетности – это полностью зона ответственности финансового отдела. Соответственно полный цикл от планирования до анализа полученных результатов лежит на финансовых контролерах. Или, при наличии выделенного подразделения, на сотрудниках Отдела управленческой отчетности.
Второй б лок финансов компании
Денежные средства
Если в расчете доходов и расходов главным был финансовый контролер, то в управлении денежными средствами ключевая фигура – казначей. Инструменты краткосрочного планирования ДС – платежный календарь , и среднесрочного – бюджет движения денежных средств находятся в зоне его ответственности. Ежедневно он согласовывает заявки на оплату и формирует реестры платежей, следит за выгодным размещением ДС на срочных депозитах.
В небольших компаниях казначеем может быть все тот же финансовый контролер. Но такое совмещение эффективно только если компания проводит не более 30 операций ежедневно и у нее хорошо автоматизированы бизнес-процессы в финансах.
Хорошо работает союз казначея и бухгалтера на участке оплаты для средних предприятий, а для крупных необходимо создавать отдел казначейство.
Оборотный капитал
Управление оборотным капиталом – это смежная область с управлением денежными средствами, поэтому ей тоже занимается казначей. С крупных компаниях целесообразно выделять функции контроля дебиторской задолженности в специальный отдел.
Дополнительные и смежные функции
Налоги
В функции отдела финансового контроля может входить снижение налоговой нагрузки путем разработки методов оптимизации и планирования налоговых схем. По сути, это смежная функция главного бухгалтера, но все зависит от распределения обязанностей на предприятии.
В крупных холдингах целесообразно создать позицию налогового консультанта или отдел налогообложения.
Договоры
В секторах бизнеса, основанных на договорной деятельности с покупателями и поставщиками, крайне важно установить контроль финансовых специалистов над вновь заключаемыми договорами. С одной стороны, это снизит количество финансовых ошибок при заключении договора, таких как:
- Неправильный расчет сумм и тарифов.
- Некорректный срок оплаты.
- Отсутствие индексации цен по долгосрочным договорам.
- Существование или наоборот не включение штрафов.
- И т. д.
С другой стороны, это позволит финансистам включать новые договоры в планирование, снимать с них ключевые данные, вести портфель договоров.
Капитальные вложения
На определенном этапе развития для предприятия становится очевидно, что основными фондами нужно управлять особенно тщательно, ведь стоимость их огромна. И с помощью грамотного управления можно сэкономить существенную сумму на платежах, налогах и высвободить денежные средства на оборотный капитал. Управлением капитальными вложениями также занимается отдел финансового контроля или специально выделенное подразделение.
Финансовые вложения
Когда предприятие имеет свободные денежные средства или нераспределенную прибыль, которые могут приносить дополнительный доход, задачей финансиста становится выгодное их инвестирование.
В небольших объемах с управлением финансовыми вложениями стравляется финансовый директор. А когда объемы растут, целесообразно выделить под управление Инвестиционного аналитика или создать отдел инвестиций
Бизнес-процессы
В процессно-ориентированных компаниях всегда остро стоит вопрос: «Кто будет участвовать в разработке процессов от компании?» Благодаря своему складу ума, финансисты обычно хорошо с этим справляются и их охотно включают в различные проектные группы. Кроме того, финансисты по долгу службы должны быть в курсе основных бизнес-процессов, чтобы знать, куда обращаться за информацией.
KPI
Очень распространенная практика – назначать финансовый отдел ответственным за расчет KPI, особенно если они (KPI) не многочисленные и не сложные. В обратном случае – это зона ответственности выделенного подразделения отдела KPI.
А вот разработку KPI не стоит полностью делегировать финансистам, потому что в итоге вы получите хорошие KPI для стагнирующего бизнеса, но никак не для бурного развития.
Структура финансового департамента
Структура финансового отдела зависит от конкретных задача развития компании. У подразделения есть базовые функции (бюджетирование, управленческий учет, внутренний контроль, составление финансовой отчетности) и есть дополнительные. Последние могут различаться в зависимости от приоритетов текущего этапа развития компании.
Таблица . Пример структуры и штата финансовой службы предприятия
|
Наименование структурных подразделений и должностей |
Структурная численность |
|
|
действующая |
резервная |
|
|
Финансовый директор |
||
|
Отдел финансового контроллинга |
||
|
Руководитель отдела - специалист по управленческому учету |
||
|
Финансовый менеджер по бюджетированию и планированию |
||
|
Финансовый специалист 2-й категории |
||
|
Финансовый аналитик |
||
|
Казначейство |
||
|
Руководитель отдела - казначей |
||
|
Кредитный офицер |
||
|
Финансовый специалист 1-й категории |
||
|
Контрольно-ревизионный отдел |
||
|
Руководитель отдела - главный аудитор |
||
|
Отдел бухгалтерского учета и отчетности |
||
|
Начальник отдела (главный бухгалтер) |
||
|
Заместитель начальника |
||
|
Бухгалтер |
||
|
Бухгалтер-кассир |
||
|
Служба IT-сопровождения |
||
|
Руководитель отдела |
||
|
Программист |
||
|
Финансовый блок |
||
Мы рассмотрели большинство функций финансового отдела и надеемся, что статья поможет вам создать эффективный и не раздутый по штату отдел.
1.1 Описание и функции финансово-экономического отдела, взаимодействие с другими подразделениями
В организационной структуре ЗАО "Регетон" выделяют финансовый отдел как самостоятельное структурное подразделение предприятия, как и остальные структурные подразделения финансовых отдел создается и ликвидируется приказом руководителя предприятия.
Финансовый отдел находится в подчинении коммерческого директора предприятия.
Штат и состав финансового отдела назначается и утверждается директором ЗАО "Регетон" и состоит из руководителя, назначаемого на должность внутренним приказом по предприятию с подачи коммерческого директора и трех специалистов.
Функции финансово-экономического отдела
1. Осуществление единой политики предприятия в области финансов. Разработка финансовой стратегии предприятия и базы для его финансовой устойчивости.
2. Составление проектов перспективных и текущих финансовых планов, с приложением всех необходимых расчетов.
3. Организация финансовой деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.
4. Контроль и управление использованных оборотных средств предприятия, кредитов. Участие в планировании себестоимости продукции и рентабельности производства.
5. Анализ финансово-экономического состояния предприятия.
6. Разработка прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.
7. Ведение оперативного учета финансовых, расчетных и кредитных операций, выполняемых предприятием по счетам в банках и кредитных учреждениях.
8. Разработка учетной и налоговой политики Организация работы по перечислению платежей и взносов по налогам и сборам в бюджеты всех уровней.
9. Выработка кредитной политики предприятия.
10. Обеспечение своевременности налоговых платежей, расчетов с кредиторами и поставщиками. Ведение учета движения финансовых средств и составление отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности.
11. Создание условий для эффективного использования основных фондов, трудовых и финансовых ресурсов предприятия Обеспечение своевременности и полноты выплаты заработной платы рабочим и служащим предприятия.
Взаимоотношения финансово-экономического отдела с другими подразделениями.
Для выполнения функций и реализации прав финансовый отдел взаимодействует:
1. С бухгалтерией;
бухгалтерской информации о деятельности предприятия;
баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета;
отчетных калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг);
планов проведения инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;
расчетов заработной платы; - финансовых, кредитных и кассовых планов;
отчетов по погашению займов, уплате процентов по кредитам;
2. С планово-экономическим отделом среднесрочных и долгосрочных планов производственной деятельности предприятия;
копий плановых экономических заданий подразделений предприятия;
плановых технико-экономических нормативов материальных и трудовых затрат;
проектов оптовых и розничных цен на продукцию предприятия, тарифов на работы и услуги;
результатов экономического анализа всех видов деятельности предприятия; финансовых и кредитных планов;
отчетов о выполнении финансовых планов;
результатов финансового анализа;
методических и инструктивных материалов по вопросам финансовой деятельности предприятия
3. С отделом материально-технического снабжения проектов перспективных и текущих планов материально-технического обеспечения производственной деятельности предприятия;
отчетных данных о движении материально-технических ресурсов, об их остатках на конец отчетного периода;
копий претензий, заявленных контрагентами;
проектов претензий к контрагентам при нарушении ими договорных обязательств;
отчетов о выполнении планов материально-технического снабжения; согласованных проектов претензий;
предложений по устранению причин, послуживших основанием для предъявления претензий и санкций к предприятию;
утвержденных расчетов нормативов оборотных средств
4. С юридическим отделом решений по предъявленным предприятию претензиям, искам;
обобщенных результатов рассмотрения претензий, судебных и арбитражных дел;
разъяснений действующего законодательства и порядка его применения;
правовой помощи в претензионной работе;
согласованных материалов о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности, предложений по принудительному взысканию долгов;
анализа изменений и дополнений финансового, налогового, гражданского законодательства проектов финансовых договоров для правовой экспертизы;
материалов для предъявления претензий, исков в суды;
заключений по претензиям и искам, предъявленных предприятию;
документов о перечислении денежных средств по оплате госпошлины в счет удовлетворения претензий и исков, предъявленных предприятию;
заявок на разъяснения действующего законодательства.
Анализ деятельности Тюменского автомобильного холдинга
К функциям сотрудников клиентского отдела относят, в первую очередь, контроль качества работы сотрудников БЕ: 1. выявление степени удовлетворенности клиентов Холдинга; 2...
Должность экономиста отдела относится к разряду специалистов. Профессия экономиста очень важна на предприятии и от его работы зависит будущая прибыльность предприятия. На предприятии экономист, на основании стоимости сырья...
Анализ организационной структуры и финансовой устойчивости ЗАО "Регетон"
Финансово-экономический учет как информационная система действующего предприятия в состоянии непрерывно "пополняться" и продуктивно функционировать благодаря документированию всего...
Методы экономического анализа
Экономический анализ глубоко переплетён со многими науками как общественными, экономическими, так и с естественными. Эти связи с обособлением анализа не только не теряют значения, но и, наоборот, растут в числе...
Организация системы снабжения на фирме
Основной целью МТО является доведение материальных ресурсов до конкретных производственных предприятий в заранее определенное договором место потребления. Функции МТО классифицируются на основные и вспомогательные...
Организация эффективной работы планово-экономического отдела предприятия. Формирование критериев эффективности
Планово-экономический отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия. Отдел создается и ликвидируется приказом директора предприятия...
Организация, планирование и управление производством на примере ООО Производственная компания "Кузнецкий цементный завод"
Основные положения финансово-аналитического отдела Положение о Финансовом отделе является внутренним документом Компании, определяющим правовой статус, задачи и функции, структуру и порядок формирования...
Планирование и организация работы и заработной платы на примере ЗАО "Укрросметалл"
Основными задачами ПЭО являются: Организация и систематическое совершенствование планово-экономической работы предприятия, выявление и мобилизация имеющихся резервов в целях неуклонного повышения производительности труда...
Показатели деятельности ОАО "ХЗКВ"
1. Контроль за качеством и экономичностью изготовляемых заводом деталей, за соответствием их чертежами и техническим условиям. 2. Предъявление принятой продукции представителем заказчика. 3. Контроль за комплектованием...
Работа планово-экономического отдела МУП "Комбинат школьного питния"
В МУП «Комбинат школьного питания» организация планирования принадлежит планово-экономическому отделу. На предприятии выделяются следующие виды стратегии планирования: * стратегия роста во времени (например, объемов продаж...
Российская венчурная компания в инновационном развитии Российской Федерации
Итоги взаимодействия РВК в 2012 году с другими институтами развития в различных направлениях деятельности: 1. При поддержке российских институтов развития был организован ряд международных мероприятий, как в России, так и за рубежом...
Рынок средств производства Пермского края
Социально-экономическое развитие Кузбасса
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ ЗА 2001 - 2004 ГОДЫ темпы роста даны в сопоставимых ценах Ед. изм...
Структура и функции планово-финансового отдела НОУ ВПО "МАЭП"
Основными задачами ПФО являются: - Организация финансовой деятельности предприятия, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами заданий плана, сохранности и эффективного использования основных фондов и оборотных средств...
Экономический анализ: содержание, предмет и объект
Формирование финансового отдела на предприятии - ответственная задача. Функции финансового отдела постоянно расширяются и формируются, исходя из задач, решение которых – обязанности начальника финансового отдела.
Функции финансовой службы:
- Финансовый контролинг - одна из основных задач финансовой службы, которая заключается в формировании планов и контроля за их исполнением. Исполнение данной функции связанно не только с учетом и анализом, но и контролем над исполнением бизнес-процессов предприятия.
Рисунок 1. Контроль исполнения бюджета движения денежных средств на примере программного продукта «WA: Финансист».
- Казначейство. Управление денежными средствами компании, формирование платёжного календаря, контроль состояния взаиморасчетов – все это функции казначейства и недооценить их важность невозможно.
- Организация и ведение бухгалтерского и налогового учёта. Данная функция не требует особого разъяснения. Единственное, на чем хочется заострить внимание – это разграничение функций Главного бухгалтера и финансового директора (руководителя финансового отдела). Ответственность главного бухгалтера – ведение регламентированного и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства, своевременное формирование бухгалтерской и налоговой отчетности, отражение фактов хозяйственной деятельности компании на регистрах бухгалтерского учета. Обязанности начальника финансового отдела заключаются в планировании деятельности компании, его финансового результата, в том числе и в условиях постоянно изменяющегося законодательства. Функция налогового планирования – прямая ответственность финансового директора компании. Структура подчинения Главного бухгалтера – тоже тема отдельного разговора. С одной стороны главный бухгалтер входит в зону ответственности финансового директора и должен ему подчиняться, с другой, в соответствии с законом «о бухгалтерском учете», главный бухгалтер подчиняется непосредственно Генеральному директору организации. Самый простой выход в данной ситуации – двойственное подчинение главного бухгалтера.
Следует понимать, что в конкретной компании схема работы финансового отдела может не ограничивать задачи, стоящие перед финансовым директором в процессе организации отдела.
После того, как определены обязанности финансового отдела, можно приступать к формированию его структуры.
Работа финансовой службы может быть организована по следующей схеме:
Рисунок 2. Структура финансовой службы.
При этом подразделения «Договорной отдел» и «IT отдел» не входят в состав ФЭО, но стратегически подчинены Финансовому директору.
Самое простое - выделить для реализации каждой функции отдельную службу.
Но никто не мешает дробить функцию на несколько служб или, наоборот, объединять несколько функций в одну службу.
Определив структуру и задачи финансового отдела, необходимо приступать к разработке внутренних регламентов.
Регламент работы финансового отдела
Что включают в себя регламенты финансовой службы?
Регламент финансового отдела – это набор положений, правил, инструкций, регламентирующих бизнес-процессы, владельцем которых является финансовый директор, причем как базовые (бюджетирование, учет, привлечение финансирования, проведение платежей; регламентируются соответственно бюджетной, учетной, кредитной политикой, порядком проведения платежей, составления финансовой отчетности), так и связанные непосредственно с управлением персоналом финансовой службы предприятия. Последние часто называют HR-процессами.
В процессе разработки, согласования и утверждения документов, регламентирующих эти процессы, снимаются многие вопросы, связанные с количеством сотрудников финансовой службы, с требованиями к их квалификации, с фондом оплаты труда. При изменении требований к функциональным обязанностям сотрудников со стороны руководства компании регламентирующие документы, утвержденные ранее, позволят свести к минимуму потенциальные конфликты, изменить штатную численность и пересмотреть заработную плату.
Рисунок 3. Процесс согласования на примере программного продукта «WA: Финансист».
Совокупность задач финансового отдела, его регламенты и структура составляют основу для формирования итогового документа - Положение о финансовой службе предприятия.
Настоящее положение представляет собой внутренний регламентирующий документ, который имеет следующую структуру:
1. Организационно-функциональная структура финансовой службы. Обычно организационная структура представляет собой организационную диаграмму с выделением отделов и описанием их функций. Для целей HR-планирования полезно на диаграмме вывести информацию о количестве штатных единиц (существующих и планируемых).
2. Структурная и штатная численность финансовой службы. Как правило данная информация формируется в виде таблицы с обязательным указанием названий отделов, должностей, количества действующих и вакантных штатных единиц.
3. Основные цели и задачи финансовой службы. В данном разделе регламента дается описание целей, сформулированных с учетом стратегии развития компании, и задач, которые необходимо решить для их достижения. Задачи определяются для каждого отдела.
4. Матрица функций. Это таблица, в которой по вертикали расположены функции финансовой службы, а по горизонтали – организационные звенья, то есть руководители и ключевые сотрудники отделов службы. На пересечении строк и граф делается отметка (кто за что отвечает). Матрица функций даёт представление о возможной загрузке отделов и позволяет оптимально сгруппировать функции по подразделениям.
5. Порядок взаимодействия сотрудников финансовой службы. Обычно выделяют внутренний порядок взаимодействия – между отдельными сотрудниками и (или) структурными подразделениями компании и внешний – с отдельными лицами (например, особо крупными клиентами) или государственными (коммерческими) организациями. Порядок взаимодействия разрабатывается с учетом организационной структуры компании в целом, функций и задач других ее подразделений, сложившихся принципов и традиций.
Рисунок 4. Порядок взаимодействия сотрудников на примере программного продукта «WA: Финансист».
6. Порядок разрешения конфликтных ситуаций. В данном разделе подробно прописывается процедура подачи апелляции или выражения несогласия по цепочке «генеральный директор – финансовый директор – начальник финансово-экономического отдела – рядовой сотрудник». Это касается любых вопросов и предложений (полученное задание, принимаемое решение, несоразмерная компенсация, поощрение или наказание), в том числе инновационных, которые могут возникнуть и у сотрудника, и у его непосредственного руководителя.
7. Система показателей, позволяющих оценить работу финансового директора и финансовой службы. Этот раздел включает перечни и описание показателей, при выполнении которых работа финансового директора и его подчиненных признается успешной. Показатели должны быть конкретными и измеримыми.
8. Заключительные положения. В данной части закреплены порядок согласования и утверждения Положения, срок его действия, процедура внесения изменений, ознакомления сотрудников с Положением и процедура его хранения..
Если руководителем финансовой службы является финансовый директор, то его деятельность регламентируется должностной инструкцией финансового директора. Если планово-финансовый отдел, выделен в отдельное подразделение, то при разработке должностной инструкции начальника финансового отдела нужно применять общие правила формирования должностных инструкций.
Подробная должностная инструкция включает, как правило, следующие пункты:
1. Общие положения – описание документа, должность, кем назначается сотрудник на данную позицию и пр.
2. Требования к квалификации. Формулируются требования к уровню образования специалиста данной позиции, а также описывается набор умений и навыков необходимых для выполнения должностных обязанностей.
3. Должностные обязанности. Чем подробнее будет заполнен этот раздел, тем меньше потом будет возникать вопросов у специалиста о необходимости выполнения тех или иных задач. Следовательно, этот раздел должен быть максимально полным изложением всех возможных задач выполняемых специалистом.
4. Критерии успешности исполнения трудовых обязанностей. Достаточно сложный для заполнения раздел, так как не всегда можно сформулировать данные критерии. Имеет смысл описывать только те критерии, выполнение которых можно проконтролировать.
5. Права специалиста. Описываются обязанности компании перед специалистом. Это своевременная выплата заработной платы, организация рабочего места и технологической инфраструктуры, соблюдение санитарных норм и т.п.
6. Права и обязанности руководителя. Этот пункт дополняет предыдущий. В нем содержатся разъяснения обязанностей и полномочий непосредственного руководителя специалиста.
7. Ответственность специалиста. Пункт, в котором описывается то, за что отвечает непосредственно сотрудник и содержит информацию о возможных взысканиях за неисполнение должностных обязанностей.
Стоит отметить, что эффективная деятельность финансового отдела невозможна без качественной информационной системы.
Все больше организаций выбирают решение на платформе 1С - «WA: ФИНАНСИСТ», представляющее собой линейку программных продуктов для автоматизации управления финансами в организациях среднего и крупного бизнеса.
Модули «WA: ФИНАНСИСТ»:
- Казначейство, БДДС
- Бюджетирование доходов и расходов, ББЛ и пр.
- Учет и отчетность по МСФО
- Управленческий учет по корпоративным стандартам
- Управление договорами: от согласования до исполнения
Рисунок 5. Формирование ОДДС прямым и косвенным методом на примере программного продукта «WA: Финансист».
С использованием «WA: ФИНАНСИСТ» финансовые отделы предприятий эффективно решают следующие задачи:
- Прогнозирование финансового состояния предприятия и моделирование экономических показателей бизнеса, определение плановых результатов.
- Удобное и безошибочное планирование / контроль доходов, расходов и денежных потоков компании.
- Оптимизация использования денег, повышение финансовой эффективности и устойчивости бизнеса.
- Увеличение ликвидности и доходности бизнеса, в том числе, за счет минимизации использования заемных средств.
- Повышение качества и обоснованности управленческих решений и прозрачности Бизнеса в целом.
- Своевременность и достоверность финансовой отчетности по международным или корпоративным стандартам.
- Полный порядок в работе с договорами: хранение, согласование, и всесторонний контроль.
- Повышение финансовой дисциплины по компании в целом и степени персональной ответственности сотрудников.
- Снижение трудозатрат, повышение удобства и минимизация ошибок финансистов в повседневной работе.
См. подробнее в следующих разделах.
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность Начальника финансового отдела.
1.2. Начальник финансового отдела назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом директора предприятия.
1.3. Начальник финансового отдела подчиняется непосредственно ____________________________.
1.4. На должность Начальника финансового отдела назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или инженерно-экономическое) образование и стаж работы по специальности в области организации финансовой деятельности не менее 5 лет.
1.5. Начальник финансового отдела должен знать:
Законодательные и нормативные правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность; нормативные и методические материалы, касающиеся финансовой деятельности предприятия; перспективы развития предприятия; состояние и перспективы развития финансовых рынков и рынков сбыта продукции (работ, услуг); основы технологии производства; организацию финансовой работы на предприятии; порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции (работ, услуг), планов по прибыли; систему финансовых методов и рычагов, обеспечивающих управление финансовыми потоками; порядок финансирования из государственного бюджета, краткосрочного и долгосрочного кредитования предприятия, привлечения инвестиций и заемных средств, использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, начисления платежей в государственный бюджет и государственные внебюджетные социальные фонды; порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений; нормирование оборотных средств; порядок и формы финансовых расчетов; налоговое законодательство; стандарты финансового учета и отчетности; экономику, организацию производства, труда и управления; бухгалтерский учет; средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи; основы трудового законодательства; правила и нормы охраны труда.
1.6. В период временного отсутствия Начальника финансового отдела его обязанности возлагаются на ___________________________.
2. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ
Примечание. Функциональные обязанности Начальника финансового отдела определены на основе и в объеме квалификационной характеристики по должности Начальника финансового отдела и могут быть дополнены, уточнены при подготовке должностной инструкции, исходя из конкретных обстоятельств.
Начальник финансового отдела:
2.1. Организует управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в условиях рынка, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.
2.2. Обеспечивает разработку финансовой стратегии предприятия и его финансовую устойчивость.
2.3. Руководит разработкой проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.
2.4. Обеспечивает доведение утвержденных финансовых показателей до подразделений предприятия.
2.5. Участвует в подготовке проектов планов реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок, планировании себестоимости продукции и рентабельности производства, возглавляет работу по расчету прибыли и налога на прибыль.
2.6. Определяет источники финансирования производственнохозяйственной деятельности предприятия, включающие бюджетное финансирование, краткосрочное и долгосрочное кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, лизинговое финансирование, привлечение заемных и использование собственных средств, проводит исследование и анализ финансовых рынков, оценивает возможный финансовый риск применительно к каждому источнику средств и разрабатывает предложения по его уменьшению.
2.7. Осуществляет инвестиционную политику и управление активами предприятия, определяет оптимальную их структуру, подготавливает предложения по замене, ликвидации активов, следит за портфелем ценных бумаг, проводит анализ и оценку эффективности финансовых вложений.
2.8. Организует разработку нормативов оборотных средств и мероприятий по ускорению их оборачиваемости.
2.9. Обеспечивает своевременное поступление доходов, оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций, оплату счетов поставщиков и подрядчиков, погашение займов, выплату процентов, заработной платы рабочим и служащим, перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения.
2.10. Анализирует финансово-хозяйственную деятельность предприятия, участвует в разработке предложений, направленных на обеспечение платежеспособности, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции, укрепление финансовой дисциплины.
2.11. Осуществляет контроль за выполнением финансового плана и бюджета, плана реализации продукции, плана по прибыли и другим финансовым показателям, за прекращением производства продукции, не имеющей сбыта, правильным расходованием денежных средств и целевым использованием собственных и заемных оборотных средств.
2.12. Обеспечивает ведение учета движения финансовых средств и составления отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности, достоверность финансовой информации, контролирует правильность составления и оформления отчетной документации, своевременность ее предоставления внешним и внутренним пользователям.
2.13. Руководит работниками отдела.
3. ПРАВА
Начальник финансового отдела имеет право:
3.1. Давать подчиненным ему сотрудникам поручения, задания по кругу вопросов, входящих в его функциональные обязанности.
3.2. Контролировать выполнение плановых заданий и работу, своевременное выполнение отдельных поручений и заданий.
3.3. Запрашивать и получать необходимые материалы и документы, относящиеся к вопросам деятельности Начальника финансового отдела.
3.4. Вступать во взаимоотношения с подразделениями сторонних учреждений и организаций для решения оперативных вопросов производственной деятельности, входящей в компетенцию Начальника финансового отдела.
3.5. Представлять интересы предприятия в сторонних организациях по вопросам, относящимся к производственной деятельности предприятия.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Начальник финансового отдела несет ответственность за:
4.1. Результаты и эффективность производственной деятельности отдела.
4.2. Необеспечение выполнения своих функциональных обязанностей, а также работу отдела по вопросам его производственной деятельности.
4.3. Недостоверную информацию о состоянии выполнения планов работ отдела.
4.4. Невыполнение приказов, распоряжений и поручений директора предприятия.
4.5. Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарным и другим правилам, создающим угрозу деятельности предприятия, его работникам.
4.6. Необеспечение соблюдения трудовой и исполнительской дисциплины персоналом, находящимся в подчинении Начальника финансового отдела.
5. УСЛОВИЯ РАБОТЫ
5.1. Режим работы Начальника финансового отдела определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными на предприятии.
5.2. В связи с производственной необходимостью Начальник финансового отдела может выезжать в служебные командировки (в т.ч. местного значения).
5.3. Для решения оперативных вопросов по обеспечению производственной деятельности Начальнику финансового отдела может выделяться служебный автотранспорт.
6. МАСШТАБ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ВЛИЯНИЕ РЕШЕНИЙ
6.1. Исключительной сферой деятельности Начальника финансового отдела является обеспечение планирования и организация производственной деятельности финансового отдела.
6.2. Начальнику финансового отдела для обеспечения его деятельности предоставляется право подписи организационно-распорядительных документов по вопросам, входящим в его функциональные обязанности.
Другие инструкции в разделе:
Добавлен на сайт:
1. Общие положения
1.1. Финансовый отдел, являясь самостоятельным структурным подразделением предприятия, создается и ликвидируется приказом [наименование должности руководителя предприятия].
1.2. Отдел подчиняется непосредственно [наименование должности руководителя предприятия, коммерческого директора].
1.3. Отдел возглавляет начальник, назначаемый на должность приказом [наименование должности руководителя предприятия].
1.4. Начальник финансового отдела имеет [вписать нужное] заместителя(ей).
Обязанности заместителя(ей) определяются начальником финансового отдела.
1.5. Заместитель(и) и начальники структурных подразделений (бюро, секторов и пр.) в составе финансового отдела, другие работники отдела назначаются на должности и освобождаются от должностей приказом [наименование должности руководителя предприятия] по представлению начальника финансового отдела.
1.6. В своей деятельности отдел руководствуется:
Уставом предприятия;
Настоящим положением;
Законодательством Российской Федерации;
1.7. [Вписать нужное].
2. Структура
2.1. Структуру и штатную численность отдела утверждает [наименование должности руководителя предприятия], исходя из конкретных условий и особенностей деятельности предприятия по представлению начальника финансового отдела и по согласованию с [отделом кадров, отделом организации и оплаты труда].
2.2. Финансовый отдел может иметь в своем составе структурные подразделения (службы, бюро, группы, секторы, пр.).
Например: бюро (сектор, группа) финансово-кредитной деятельности, бюро (сектор, группа) финансово-инвестиционной деятельности, бюро (сектор, группа) учета основных средств и нематериальных активов, бюро (сектор, группа) ценных бумаг, бюро (сектор, группа) методологии и налогообложения, бюро (сектор, группа) операционных расходов, бюро (сектор, группа) анализа финансово-хозяйственной деятельности, бюро (сектор, группа) финансового планирования.
2.3. Положения о подразделениях финансовго отдела (бюро, секторах, группах, пр.) утверждаются начальником финансового отдела, а распределение обязанностей между работниками подразделений осуществляется [руководителями бюро, секторов, групп; заместителями начальника финансового отдела].
2.4. [Вписать нужное].
3. Задачи
Финансовый отдел обеспечивает следующие задачи:
3.1. Организация финансовой деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.
3.2. Осуществление единой политики предприятия в области финансов.
3.3. Контроль за использованием оборотных средств предприятия, кредитов.
3.4. Анализ финансово-экономического состояния предприятия.
3.5. Выработка кредитной политики предприятия.
3.6. Разработка учетной и налоговой политики.
3.7. Управление оборотными средствами, кредиторской и дебиторской задолженностью, а также издержками.
3.8. Обеспечение своевременности налоговых платежей в бюджет, расчетов с кредиторами и поставщиками.
3.9. Создание условий для эффективного использования основных фондов, трудовых и финансовых ресурсов предприятия.
3.10. [Вписать нужное].
4. Функции
На финансовый отдел возлагаются следующие функции:
4.1. Разработка финансовой стратегии предприятия и базы для его финансовой устойчивости.
4.2. Управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов.
4.3. Составление проектов перспективных и текущих финансовых планов с приложением всех необходимых расчетов.
4.4. Подготовка материалов для составления бизнес-плана предприятия.
4.5. Участие в подготовке проектов планов реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок.
4.6. Разработка прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.
4.7. Участие в планировании себестоимости продукции и рентабельности производства.
4.8. Разработка прогнозов ожидания прибыли, расчет налога на прибыль, составление планов распределения прибыли на год и по кварталам.
4.9. Определение потребности в собственных оборотных средствах и расчет нормативов оборотных средств, планирование мероприятий по ускорению их оборачиваемости.
4.10. Работа по изысканию собственных средств и привлечению заемных средств.
4.11. Определение и реализация инвестиционной политики, участие в работе по изысканию дополнительных инвестиционных и финансовых ресурсов.
4.12. Взаимодействие с кредитными учреждениями по вопросам предоставления кредитных ресурсов. Составление и предоставление кредитных заявок и квартальных кассовых планов в банки и кредитные учреждения.
4.13. Организация работы по заключению договоров о предоставлении кредитов. Финансовое оформление полученных кредитов.
4.14. Работа по своевременному погашению займов и возврату полученных кредитных средств в установленные сроки.
4.15. Обеспечение выполнения кредитных планов, включая выплату процентов за кредит.
4.16. Разработка стратегии вывода ценных бумаг предприятия на фондовый рынок с определением издержек использования различных фондовых инструментов:
Определение вида ценных бумаг (акции, векселя, облигации);
Выбор первичного дилера ценных бумаг или портфельного инвестора и согласование с ним условий продажи и торговой площадки для первичных торгов;
- [вписать нужное].
4.17. Работа с ценными бумагами (приобретение акций, облигаций, пр.), контроль за портфелем ценных бумаг.
4.18. Определение объема затрат на выплату дивидендов по акциям предприятия.
4.19. Управление активами предприятия, определение их оптимальной структуры, подготовка предложений по замене и ликвидации активов.
4.20. Определение источников финансирования капитальных вложений. Разработка и утверждение плана капитальных вложений.
4.21. Определение порядка и условий финансирования капитального или текущего ремонта основных фондов, оформление предложений по отнесению расходов на себестоимость продукции.
4.22. Обеспечение своевременного поступления доходов.
4.23. Оформление финансово-расчетных и банковских операций в установленные сроки, включая предъявление в банки платежных требований, поручений и других расчетных документов, получение документов на отгрузку продукции, выписок счетов.
4.24. Ведение оперативного учета финансовых, расчетных и кредитных операций, выполняемых предприятием по счетам в банках и кредитных учреждениях.
4.25. Соблюдение установленного обслуживающим банком лимита остатка наличных денег в кассах предприятия в соответствии с расчетом на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
4.26. Обеспечение своевременного получения средств за отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги), а также своевременности оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные материальные ценности (выполненные работы, оказанные услуги) в соответствии с заключенными договорами.
4.27. Организация работы по перечислению платежей и взносов по налогам и сборам в федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации, местный бюджет.
4.28. Подготовка необходимых материалов для проведения взаимозачетов.
4.29. Разработка и осуществление мероприятий, способствующих своевременности платежей, выбор форм расчетов с контрагентами и обеспечение соблюдения правил ведения расчетов.
4.30. Составление и предоставление в налоговые органы установленной документации по вопросам финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
4.31. Обеспечение своевременности и полноты выплаты заработной платы работникам предприятия.
4.32. Обеспечение финансирования затрат, предусмотренных финансовыми планами, планами капитальных вложений.
4.33. Участие в разработке предложений, направленных на:
Обеспечение платежеспособности;
Предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, сверхнормативных запасов;
Повышение рентабельности производства;
Увеличение прибыли;
Снижение издержек на производство и реализацию продукции;
- [вписать нужное].
4.34. Осуществление мероприятий по укреплению финансовой дисциплины на предприятии.
4.35. Ведение учета движения финансовых средств и составление отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности.
4.36. Контроль за правильностью составления и оформления отчетной документации.
4.37. Обеспечение достоверности финансовой информации.
4.38. Доведение показателей финансовых планов и вытекающих из него заданий до структурных подразделений предприятия.
4.39. Осуществление контроля за выполнением финансовых планов структурными подразделениями.
4.40. Составление и предоставление руководству предприятия:
Сведений о поступлении денежных средств;
Отчетов о ходе выполнения кредитных и финансовых планов;
Информации о финансовом состоянии предприятия;
- [вписать нужное].
4.41. Обеспечение выполнения финансовых, кредитных и кассовых планов.
4.42. Определение возможных финансовых рисков, их оценка применительно к каждому источнику средств.
4.43. Разработка валютной политики предприятия.
4.44. Разработка предложений по уменьшению финансовых рисков и программ по страхованию.
4.45. Определение стратегии предприятия в области лизинговых операций, осуществление лизингового финансирования.
4.46. Разработка мер по продаже, сдаче в аренду и залог части активов, ликвидации или консервации отдельных мощностей и объектов (в том числе нерентабельных, мобилизационных).
4.47. Ведение ежедневного оперативного учета показателей финансового плана, включая учет:
Объемов реализованной продукции;
Прибыли от реализации;
- [вписать нужное].
4.48. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ежеквартально и в целом за год.
4.49. Участие в определении видов продукции (работ, услуг), не имеющей спроса на рынке, выработка программ и мероприятий по прекращению производства такой продукции.
4.50. Участие в ценообразовании на отдельные виды продукции (работ, услуг).
4.51. Определение объемов финансирования научно-исследовательских, опытно-конструкторских и проектно-изыскательских работ согласно сметам и договорам, согласованным со структурными подразделениями предприятия.
4.52. Согласование договоров на выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в части обоснованности стоимости работ, а также соблюдения условий оплаты работ.
4.53. Определение направлений и объемов финансирования предприятием социальных программ (детских дошкольных учреждений, учебных заведений, благотворительных мероприятий, пр.).
4.54. Контроль за:
Выполнением финансовых планов и бюджета, планов реализации продукции, кредитных и кассовых планов, планов по прибыли и по иным финансовым показателям;
Прекращением производства продукции, не имеющей сбыта;
Правильным и эффективным расходованием денежных средств;
Целевым использованием собственных и заемных оборотных средств по структурным подразделениям и по предприятию в целом;
Соблюдением кассовой дисциплины;
Правильностью составления, оформления и утверждения смет, расчетов окупаемости капитальных вложений;
- [вписать нужное].
4.55. Участие в определении финансовых условий в заключаемых хозяйственных договорах, экспертиза проектов договоров, представленных контрагентами.
4.56. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия, прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
4.57. Анализ бухгалтерской и статистической отчетности.
4.58. Обеспечение подразделений предприятия инструктивными материалами, относящимися к финансовой деятельности предприятия.
4.59. Разработка методических указаний по вопросам финансирования операционных расходов, капитальных вложений, прочих видов деятельности.
4.60. Рассмотрение обращений и писем граждан и юридических лиц по вопросам, входящим в компетенцию финансового отдела, организация проверок, подготовка соответствующих предложений.
4.61. Участие в проведении совещаний-семинаров с работниками экономических, финансовых и бухгалтерских подразделений.
4.62. Обеспечение защиты информационных ресурсов (собственных и полученных от других организаций),содержащих сведения ограниченного доступа.
4.63. Формирование полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и финансовых результатах деятельности предприятия, необходимой для оперативного руководства и управления.
4.64. Своевременное предупреждение негативных явлений в финансово-хозяйственной деятельности предприятия, выявление и мобилизация внутрихозяйственных резервов.
4.65. Разработка мер по обеспечению прозрачности финансового состояния предприятия (на основе совершенствования управленческого учета, перехода на международные стандарты бухгалтерского учета).
4.66. Разработка проектов инструктивных материалов по вопросам финансирования, бухгалтерского учета, отчетности и другим финансовым и хозяйственным аспектам, относящимся к компетенции отдела, и представление их на рассмотрение и утверждение в соответствующие структурные подразделения предприятия.
4.67. Участие в пределах своей компетенции в рассмотрении вопросов, связанных с созданием новых предприятий, реорганизацией и ликвидацией структурных подразделений предприятия.
4.68. [Вписать нужное].
5. Права
5.1. Финансовый отдел имеет право:
Давать указания в рамках контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия по оформлению финансовой документации;
Требовать и получать от других структурных подразделений предприятия данные анализа хозяйственной деятельности предприятия, необходимые для деятельности отдела;
Вести переписку по вопросам методологии финансового учета и отчетности, а также по другим вопросам, входящим в компетенцию отдела и не требующим согласования с руководителем предприятия;
Не принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, которые противоречат законодательству, нарушают договорную и финансовую дисциплину без соответствующего распоряжения директора предприятия и начальника юридического отдела;
Представительствовать в установленном порядке от имени предприятия по вопросам, относящимся к компетенции отдела во взаимоотношениях с налоговыми, финансовыми органами, органами государственных внебюджетных фондов, банками, кредитными учреждениями, иными государственными и муниципальными организациями, а также другими предприятиями, организациями, учреждениями;
Вносить предложения руководству предприятия о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности работников предприятия по результатам проверок;
Проводить совещания по вопросам финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
По согласованию с [наименование должности руководителя предприятия]
Или его заместителем по коммерческим вопросам привлекать экспертов и специалистов в области финансового консалтинга для консультаций, подготовки заключений, рекомендаций и предложений.
5.2. Начальник финансового отдела визирует все документы, связанные с финансовой и хозяйственной деятельностью предприятия (планы, договоры, отчеты, сметы, справки, пр.).
5.3. Начальник финансового отдела вправе подписывать платежные, расчетные, кредитные и другие финансовые документы, вносить предложения в отдел кадров и руководству предприятия о перемещении работников управления, их поощрении за успешную работу, а также предложения о наложении дисциплинарных взысканий на работников, нарушающих трудовую дисциплину.
5.4. [Вписать нужное].
6. Взаимоотношения (служебные связи)
Примечание. Данный раздел дается как ориентировочный, поскольку со временем служебные связи между структурными и иными подразделениями изменяются ("шлифуются") и в положения о подразделениях вносятся соответствующие изменения и дополнения.
Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящим положением, финансовый отдел взаимодействует:
6.1. С отделом главного бухгалтера по вопросам:
Получения:
Списков кредиторов и дебиторов;
Бухгалтерской информации о деятельности предприятия;
Баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета;
Отчетных калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг);
Планов проведения инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;
Расчетов заработной платы;
- [вписать нужное].
Предоставления:
Финансовых, кредитных и кассовых планов;
Отчетов по погашению займов, уплате процентов по кредитам;
- [вписать нужное].
6.2. С планово-экономическим отделом по вопросам:
Получения:
Среднесрочных и долгосрочных планов производственной деятельности предприятия;
Копий плановых экономических заданий подразделений предприятия;
Плановых технико-экономических нормативов материальных и трудовых затрат;
Проектов оптовых и розничных цен на продукцию предприятия, тарифов на работы и услуги;
Результатов экономического анализа всех видов деятельности предприятия;
- [вписать нужное].
Предоставления:
Финансовых и кредитных планов;
Отчетов о выполнении финансовых планов;
Результатов финансового анализа;
Методических и инструктивных материалов по вопросам финансовой деятельности предприятия;
- [вписать нужное].
6.3. С отделом материально-технического снабжения по вопросам:
Получения:
Проектов перспективных и текущих планов материально-технического обеспечения производственной деятельности предприятия;
Отчетных данных о движении материально-технических ресурсов, об их остатках на конец отчетного периода;
Копий претензий, заявленных контрагентами;
Проектов претензий к контрагентам при нарушении ими договорных обязательств;
Отчетов о выполнении планов материально-технического снабжения;
- [вписать нужное].
Предоставления:
Согласованных проектов претензий;
Предложений по устранению причин, послуживших основанием для предъявления претензий и санкций к предприятию;
- [вписать нужное].
6.4. С отделом сбыта по вопросам:
Получения:
Проектов договоров и соглашений на поставку, продажу готовой продукции;
Прогнозов и планов реализации продукции;
Данных о состоянии запасов готовой продукции и их соответствии утвержденным нормативам;
Планов и графиков отгрузки продукции;
Данных об остатках продукции на складах;
Предложений по проведению мероприятий по снижению сверхнормативных остатков готовой продукции и ускорению сбытовых операций;
- [вписать нужное].
Предоставления:
Финансовых планов;
Информации о неоплаченных контрагентами счетах;
Сведений банков о выставленных покупателями (заказчиками) аккредитивах;
Извещений о применении финансовых санкций к покупателям (заказчикам), нарушившим обязательства по перечислению денежных средств за приобретенные товары;
Утвержденных расчетов нормативов оборотных средств;
- [вписать нужное].
6.5. С отделом маркетинга по вопросам:
Получения:
Обобщенных данных о спросе на выпускаемую предприятием продукцию (выполняемые работы, оказываемые услуги);
Маркетинг-планов;
Смет расходов на формирование спроса и стимулирование сбыта, проведение рекламных кампаний, участие в выставках, ярмарках, в выставках-продажах;
Сведений о конкурентной среде по вопросам ценовой политики, объемов оборота, конкурентоспособности, скорости реализации продукции;
- [вписать нужное].
Предоставления:
Согласованных смет расходов на формирование спроса и стимулирование сбыта с приложением финансовых обоснований;
Анализа затрат, произведенных за месяц (квартал, год);
- [вписать нужное].
6.6. С хозяйственным отделом по вопросам:
Получения:
Планов текущих и капитальных ремонтов основных фондов предприятия (зданий, систем водоснабжения, пр.);
Смет хозяйственных расходов;
Оргтехники, бланков документов и канцелярских принадлежностей, необходимых для работы финансового отдела;
Материальных ценностей, необходимых для обслуживания совещаний, конференций, семинаров;
- [вписать нужное].
Предоставления:
Согласованных смет хозяйственных расходов;
Расчетов окупаемости капитальных вложений по внедрению новой техники, средств механизации;
Заявок на необходимые инвентарь и канцелярские принадлежности;
Отчетов по использованию и сохранности оборудования и инвентаря;
- [вписать нужное].
6.7. С юридическим отделом по вопросам:
Получения:
Решений по предъявленным предприятию претензиям, искам;
Обобщенных результатов рассмотрения претензий, судебных и арбитражных дел;
Разъяснения действующего законодательства и порядка его применения;
Правовой помощи в претензионной работе;
Согласованных материалов о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности, предложений по принудительному взысканию долгов;
Анализа изменений и дополнений финансового, налогового, гражданского законодательства;
- [вписать нужное].
Предоставления:
Проектов финансовых договоров для правовой экспертизы;
Материалов для предъявления претензий, исков в суды;
Заключений по претензиям и искам, предъявленных предприятию;
Документов о перечислении денежных средств по оплате госпошлины в счет удовлетворения претензий и исков, предъявленных предприятию;
Заявок на разъяснение действующего законодательства;
- [вписать нужное].
6.8. С [наименование структурного подразделения] по вопросам:
Получения:
- [вписать нужное];
- [вписать нужное].
Предоставления:
- [вписать нужное];
- [вписать нужное].
7. Ответственность
7.1. Ответственность за надлежащее и своевременное выполнение отделом функций, предусмотренных настоящим положением, несет начальник финансового отдела.
7.2. На начальника финансового отдела возлагается персональная ответственность за:
Соответствие законодательству издаваемых отделом инструкций, и указаний по вопросам финансовой деятельности предприятия, финансового учета и отчетности;
Составление, утверждение и представление достоверной сводной финансовой отчетности и соблюдение сроков ее предоставления в соответствующие подразделения предприятия, руководителю предприятия, в налоговые, финансовые и иные органы;
Обеспечение руководства предприятия информацией по финансовым вопросам;
Своевременное, а также качественное исполнение документов и поручений руководства предприятия;
Недопущение использования информации работниками отдела в неслужебных целях;
Соблюдение трудового распорядка работниками отдела.
7.3. Ответственность работников финансового отдела устанавливается должностными инструкциями.
7.4. [Вписать нужное].
Руководитель структурного подразделения
[инициалы, фамилия]
[подпись]
[число, месяц, год]
Согласовано:
[должностное лицо, с которым согласовывается положение]
[инициалы, фамилия]
[подпись]
[число, месяц, год]
Начальник юридического отдела
[инициалы, фамилия]
[подпись]
[число, месяц, год]
